Региональный государственный контроль (надзор) за установлением и (или) применением регулируемых государством цен (тарифов) в области газоснабжения на территории Ленинградской области
Перечень документов и (или) информации, запрашиваемых при проведении контрольных (надзорных) мероприятий:
- Приказ (распоряжение, протокол) о назначении на должность руководителя;
- Приказ о назначении на должность должностных лиц или уполномоченных лиц представителя юридического лица, присутствующих при проведении проверки;
- Документы в отношении должностных лиц, ответственных за соблюдение целевого использования финансовых средств, полученных в результате введения специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа газораспределительными организациями, за реализацию инвестиционной программы, за применение регулируемых цен (тарифов) (в том числе приказы о назначении их на должность, о возложении на них ответственности (осуществления контроля), должностные инструкции указанных лиц) (либо информационное письмо об отсутствии ответственных лиц);
- Учредительные документы (устав, учредительный договор), решение о создании организации;
- Аудиторское заключение (в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществлялась аудиторская проверка);
- Приказ об утверждении учетной политики (с приложениями и рабочим планом счетов), действующий в проверяемый период;
- Документы бухгалтерского учета (годовой бухгалтерский баланс с приложениями и пояснительной запиской к нему, бухгалтерская справка в соответствии с показателями «Отчета о прибылях и убытках» с разбивкой, по видам регулируемой и прочей деятельности) за проверяемый период;
- Регистры бухгалтерского и налогового учета за проверяемый период, в том числе журналы учета хозяйственных операций, журналы-ордера, ведомости, оборотные ведомости в отношении регулируемых видов деятельности;
- Ведомость начисления амортизации основных средств за проверяемый период;
- Документы (инвентарные карточки активов, ведомости) по определению остаточной балансовой стоимости активов на начало года, конец года;
- Отчет об использовании амортизационных отчислений;
- Приказы о проведении переоценки основных средств;
- Сведения об изменении стоимости основных фондов, в том числе за счет их ввода в эксплуатацию (вывода из эксплуатации), а также стоимости их переоценки за проверяемый период;
- Акты о приемке выполненных работ (форма КС-2);
- Справки о стоимости выполнения работ и затрат (КС-3);
- Регистры бухгалтерского и налогового учета за проверяемый период, в том числе журналы учета хозяйственных операций, журналы-ордера, ведомости, оборотные ведомости за проверяемый период в части использования финансовых средств, полученных в результате введения специальных надбавок к тарифам на транспортировку газа газораспределительными организациями;
- Информация в части мероприятий программы газификации Костромской области, окончание строительства и (или) реконструкции которых предусмотрено с указанием наименования мероприятий программы газификации, периода реализации по каждому мероприятию; полной стоимости каждого мероприятия (без НДС, без налога на прибыль), сумм освоенных (фактически освоенных) средств с разделением по годам и источникам финансирования реализации по каждому мероприятию программы (без НДС, без налога на прибыль);
- Акты приемки законченного строительством объекта газораспределительной системы в проверяемом периоде;
- Акты ввода в эксплуатацию в части мероприятий программы газификации Костромской области, окончание строительства и (или) реконструкции которых предусмотрено в проверяемом периоде;
- Отчет (сметная документация, акты выполненных работ) о фактически выполненных ремонтах за проверяемый период с указанием объемов и стоимости работ и средствах, учтенных в программе газификации Костромской области на эти цели;
- Отчет о целевом использовании средств по программе газификации Костромской области за счет средств от применения специальной надбавки к тарифам на услуги по транспортировке газа по газораспределительным сетям с учетом переходящего остатка за предыдущие периоды;
- Документы, подтверждающие объем транспортировки газа по газораспределительным сетям;
- Сведения о применяемой системе налогообложения;
- Сведения о сдаче налоговой отчетности (налог на прибыль, имущества организации и др.);
- Сведения о праве на освобождение от налогов;
- Договоры, заключенные (действующие) организацией с контрагентами (абонентами, заказчиками, потребителями) на поставку ресурсов (услуг) на реализацию регулируемого вида продукции (товаров, работ, услуг) за проверяемый период;
- Платежные документы (счета, счета-фактуры, акты выполненных работ, квитанции, приходные кассовые ордера, банковские документы, расчеты платы) на реализацию регулируемого вида продукции (товаров, работ, услуг) за проверяемый период;
- Документы по начислению платы за газ населению (карточки по начислению, характеристика жилья, численность проживающих граждан, лицевые счета, ведомости начисления, квитанции по факту оплаты);
- Договоры, заключенные (действующие) организацией с контрагентами (абонентами, заказчиками, потребителями) на поставку ресурсов (услуг) на реализацию регулируемого вида продукции (товаров, работ, услуг) за проверяемый период;
- Копии приказов о принятии программ в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности за проверяемый период;
- Программы энергосбережения и повышения энергетической эффективности организации по видам регулируемой деятельности за проверяемый период;
- Отчет об исполнении обязательных мероприятий и целевых показателей по энергосбережению и повышению энергетической эффективности за проверяемый период;
- Отчеты о достигнутых показателях энергетической эффективности объектов, создание или модернизация которых планируются производственными или инвестиционными программами организации за проверяемый период;
- Пояснительная записка к отчетам с указанием причин при недостижении целевых показателей за проверяемый период.
